Egenavgifter enskild firma 2026 — Hur mycket betalar du?

Vad är egenavgifter?

Egenavgifter är den sociala avgift som du som enskild näringsidkare betalar på ditt överskott. De motsvarar arbetsgivaravgifterna som ett aktiebolag betalar, men med lite annorlunda satser. Egenavgifterna finansierar ditt sociala skyddsnät: sjukförsäkring, föräldraförsäkring, ålderspension, efterlevandepension, arbetsmarknadsförsäkring och arbetsskadeförsäkring.

Egenavgifternas delar 2026

Den totala egenavgiften 2026 är 28.97% och består av: sjukförsäkringsavgift 3.55%, föräldraförsäkringsavgift 2.60%, ålderspensionsavgift 10.21%, efterlevandepensionsavgift 0.60%, arbetsmarknadsavgift 2.64%, arbetsskadeavgift 0.20%, och allmän löneavgift 9.17%.

Beräkningsexempel

Låt oss räkna på tre vanliga överskottsnivåer. Med 300 000 kr i överskott: 300 000 × 0.2897 = 86 910 kr i egenavgifter. Beskattningsbar inkomst: 300 000 – 86 910 = 213 090 kr. Med 500 000 kr: 500 000 × 0.2897 = 144 850 kr. Beskattningsbar inkomst: 355 150 kr. Med 800 000 kr: 800 000 × 0.2897 = 231 760 kr. Beskattningsbar inkomst: 568 240 kr (här tillkommer statlig skatt på 20%).

Observera att det finns ett tak för pensionsavgiften. Inkomster över ca 600 000 kr ger bara allmän löneavgift (9.17%) på den överskjutande delen, inte fulla egenavgifter.

Egenavgifter vs arbetsgivaravgifter

Om du jämför med ett aktiebolag: arbetsgivaravgifterna är 31.42% medan egenavgifterna är 28.97%. Skillnaden är 2.45 procentenheter. Men jämförelsen är inte riktframledd — i enskild firma betalas egenavgifterna på överskottet, medan arbetsgivaravgifterna betalas på lönen. Den totala skattetrycket beror på hur mycket du tar ut i lön vs utdelning i ett AB.

Nedsättning för äldre och nya företagare

Om du har fyllt 65 år vid årets ingång betalar du bara ålderspensionsavgift (10.21%) istället för fulla egenavgifter (28.97%). Det är en betydande skillnad — på ett överskott på 400 000 kr sparar du (28.97% – 10.21%) × 400 000 = 75 040 kr.

Hur F-skatten hänger ihop med egenavgifterna

F-skatten som du betalar varje månad inkluderar egenavgifter, kommunalskatt och eventuell statlig skatt. Det är ett samlat belopp som Skatteverket beräknar baserat på din preliminära inkomstdeklaration. Vår Budget Enskild Firma beräknar F-skatt per månad automatiskt och visar exakt hur mycket du bör betala in.

Använd gärna vår lönekalkylator för att jämföra vad du skulle ha kvar som anställd vs som egenföretagare. Och läs mer om budgetmall för enskild firma för en komplett guide.